应美国政府的引渡要求，巴哈马当局在昨日逮捕加密货币交易所FTX创办人兼前执行长Sam Bankman-Fried(SBF)，美国司法部向SBF提出刑事诉讼，指控SBF犯下电汇欺诈共谋等罪，美国证券交易委员会(SEC)、商品期货交易委员会(CFTC)也提出民事诉讼。
加密货币KOL Autism Capital今日发推爆料，他从CFTC指控文件中发现，该文件提到，为避免Alameda巨额债务被发现，在SBF指示下，FTX高管竟将Alameda约80亿美元的负债重新分配至FTX系统中的2个客户账户上，SBF后来把这些账户称为「我们韩国朋友的账户」和/或「奇怪的韩国账户」。
CFTC在文件中指出，这在技术上是Alameda的一个子账户，但与Alameda在FTX上的其他子账户不同，并非是以「@alameda-research.com」的识别名称设立的，也不容易被辨识为是Alameda的相关账户，所以在FTX的账目上，无法看出Alameda有80亿美元负债。
另据Coindesk报导，一群FTX的非美国客户，因FTX崩溃而损失了约16亿美元的资金，他们已聘请律师事务所，并正在申请成立一个官方的客户委员会，以保护他们在FTX的资产所有权。
由律师事务所Eversheds Sutherland律师Sarah Paul和Erin Broderick领导的这群非美国FTX客户，已组成了第一个FTX特设小组，若官方客户委员会得以成立，该委员会将在FTX破产案中可获得额外的咨询和批准权，包括有权获得破产财产支付的专业费用。
FTX曾秘密修改系统软件
与此同时，据路透报导，FTX的首席工程师曾在2020年中对FTX软件进行秘密修改，使SBF旗下对冲基金Alameda Research免受FTX平台上一项功能的影响，这一功能会在Alameda损失过多的借出资金时，自动出售其资产。
曾帮助编写FTX系统程式码的工程师Nishad Singh表示，这一修改意味着FTX永远不该出售Alameda头寸，他在平台程式码的注释中写道「要非常小心，避免清算」，这表明是他在动手脚。
SEC在起诉书中指出，这一修改表明Alameda拥有几乎无限的信贷额度，写进FTX程式码的自动清算豁免权，让Alameda能不断增加其信贷额度，直到「成长至数百亿美元，并实际上变成无限多」，这是SBF将客户资金转移至Alameda的两种手段之一。
另一种SBF将客户资金转移至Alameda的手段，则是FTX将客户超过80亿美元的传统法币资产，存入Alameda秘密控制的银行账户中，这些存款体现在FTX的一个内部账户中，由于这一帐户与Alameda没有关联，因而能掩饰FTX的责任。
据三位了解此事的前FTX高管说法，只有Nishad Singh、SBF、其他几位FTX和Alameda的高层对程式码修改一事知情；其中两名知情人士透露，FTX员工用来追踪FTX客户资产和负债的数字仪表板，经过刻意的设计，所以不会考虑到Alameda提走客户资金的情形。
